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課程背景： 

      當(dāng)前國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻復(fù)雜，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)沖擊前所未有。企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的頻率明顯上升，尤其是風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度的明顯增大，足以摧毀任何類型與規(guī)模的企業(yè)，提 高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力已經(jīng)成為企業(yè)生存發(fā)展的必然要求。我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信 息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人或者責(zé)任人內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企 業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

培訓(xùn)目標(biāo)：

      掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特征，了解適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念，營造全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的氛圍，掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估的常用策略、工具 和方法，正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，汲取國際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在容忍度范圍內(nèi)， 實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的最大化。

課程大綱：

開場視頻播放導(dǎo)入課題－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)案例

一、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本知識(shí)和理念――3個(gè)“五”濃縮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心內(nèi)容

1、五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全

2、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本

3、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督

二、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控落地執(zhí)行的主要抓手和基本要素

1、如何建設(shè)控制環(huán)境

1）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)文化的建立

2）風(fēng)險(xiǎn)制度和流程制訂

3）組織架構(gòu)的設(shè)立

4）風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略

5）績效標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)

2、企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法（定性定量）

2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估量化是關(guān)鍵

3）風(fēng)險(xiǎn)量化的方法和工具

3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)從哪些維度開展

1）組織機(jī)構(gòu)

2）政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程的建立

3）責(zé)任部門及職責(zé)

4）授權(quán)、批準(zhǔn)、職責(zé)分離

5）控制策略

4、企業(yè)怎么開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與監(jiān)督活動(dòng)

1）評(píng)價(jià)內(nèi)容

2）評(píng)價(jià)方法與措施

3）評(píng)價(jià)模型

5、信息與溝通技術(shù)與方法

1）信息與溝通的重要性

2）溝通和方法與技巧

3）數(shù)據(jù)庫技術(shù)應(yīng)用與溝通效率提升

4）從業(yè)人員的素質(zhì)要求

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性

1、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件

1）組織保障

2）制度健全

3）執(zhí)行效果

4）有效監(jiān)督

2、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性

四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1、法人治理結(jié)構(gòu)

2、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架

3、ERM2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理

4、ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）

五、我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析

1、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：

2、原因分析：

六、如何破解企業(yè)的內(nèi)控之惑

1、量化之惑－缺少量化工具

2、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）

3、違規(guī)之惑－有章不循

4、舞弊之惑－集體違規(guī)

5、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤

6、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證

七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器

利器1：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－管理者每天五分鐘閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，讓舞弊行為無處藏身

利器2：科學(xué)指揮－管理者管理過程中要求風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持

利器3：鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－鎖定公司最重要的十大風(fēng)險(xiǎn)并確保對(duì)其控制的有效性

八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五項(xiàng)絕技

第一項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

第二項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

第三項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)分散

第四項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

第五項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程

1、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定

2、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行

3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)

4、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)

十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法

1、組織規(guī)劃法

2、授權(quán)批準(zhǔn)法

3、全面預(yù)算法

4、會(huì)計(jì)控制法

5、財(cái)產(chǎn)保全法

6、人力資源法

7、風(fēng)險(xiǎn)防范法

8、內(nèi)部報(bào)告法

9、管理信息系統(tǒng)挖控制法

10、內(nèi)部審計(jì)控制法

十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系

1、處理好控與被控的關(guān)系

2、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系

3、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會(huì)計(jì)道德自律的關(guān)系

4、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系

5、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系

十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享 

聯(lián)合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的

1、專業(yè)負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)隊(duì)

2、風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略副總裁是這個(gè)流程的執(zhí)行負(fù)責(zé)人

3、自下而上的風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查

4、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)取得全面了解并應(yīng)用定量的評(píng)估

5、結(jié)果被編制成表格并進(jìn)行優(yōu)先排序

6、團(tuán)隊(duì)將識(shí)別出20到25個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)

7、建立月度、季度和年度報(bào)告機(jī)制

8、每次與董事會(huì)開會(huì)，我們都會(huì)審閱公司的風(fēng)險(xiǎn)域，特別關(guān)注新的風(fēng)險(xiǎn)和重大的變更公司的戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)副總裁每年與董事會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)域大約進(jìn)行8次討論

9、最重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是面談

10、風(fēng)險(xiǎn)管理成為聯(lián)合能源決策工具的一部分

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