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課程收益：

課程源于講師獨立的思考，專注于廣大職業經理人長期的培養和訓練；

課程包含先進的財務理念，有助于學員掌握新知識技能以改進現有改進；

課程包含豐富的案例，源于講師多年跨國公司財務管理經驗的總結和創新；

課程包含趣味濃厚的游戲，易于學員快速掌握相關知識技能。

第一模塊   全面預算管理篇

一、基于企業戰略的全面預算管理理念

     引導案例：韓穎用全面預算管理再塑亞信

1、全面預算管理——提升企業戰略執行力

2、企業預算管理組織體系

3、全面預算管理的7大流程

4、企業各部門在預算管理中的職責與作用

案例分享——惠普的預算管理之道

二、為預算做準備——打造預算管理系統能力

1、以企業戰略目標引導資源配置

2、預算地圖——經營預算、資本預算、財務預算

3、工作規范的建立：預算手冊、預算制度模板、預算語言

案例分享：諾基亞的預算管理體系、某企業預算進度表

三、預算編制的要點與工具

1、兩上兩下的預算編制程序

2、預算溝通與質詢

3、預算編制方法及適用范圍分析

4、夯實基礎——銷售預算的編制要點

5、成本費用預算的編制要點及案例分享

四、預算的有效執行及評價

1、預算控制的反饋機制及控制規則

2、預算執行報告

3、預算調整程序及規則

4、預算評價——約束激勵機制

5、預算管理重點難點問題解析

五、課程小結，學員提問，講師答疑

第二模塊   成本控制與管理篇

一、企業全面成本管理體系

1、從經營角度審視成本——樹立全員成本意識

2、常見成本分類及對成本控制的意義

2.1按成本項目分：產品生產的料、工、費分析

2.2按成本性態分：變動成本、固定成本分析的價值和案例實踐

2.3按相關性分：直接、間接成本分析的價值和案例實踐

2.4 按可控性分：可控成本與不可控成本分析

3、成本金字塔——系統的成本分解

4、各部門在成本管理中的職責

案例分享：豐田公司的全面成本管理體系

二、制造企業成本控制程序與方法

1、全流程成本控制

2、研發成本的控制——價值功能分析法及案例分享

3、采購成本的控制——杠桿比較法及案例分享

4、制造成本的控制——標準成本法及案例分享

5、費用控制——預算控制

三、成本分析——成本控制的基礎

1、保本點的計算與分析

2、邊際貢獻分析

3、安全邊際分析及預警

4、保本點分析在公司定價、銷售決策中的應用

案例分享：某制造企業對保本點分析的深度應用

四、成本管理趨勢：戰略成本管理與作業成本法

1、成本管理制高點——戰略成本管理

2、作業成本法的原理

3、作業成本法關鍵因素分析

4、案例分享：某制造企業作業成本法的應用

五、課程小結，學員提問，講師答疑

      北京京儀集團、京城機電集團、北京化工集團、上海申龍客車、北人集團、廈門工程機械有限公司、中國船舶重工集團公司、中國兵器裝備集團公司、北京電子控股有限公司、北汽集團、北京印鈔廠、北京銀行、北京電力工程公司、首都開發控股集團公司、華北電力、北京移動、北京同仁堂、中國南方電網公司、興業銀行、民生銀行、中信銀行、國務院國資委研究中心等。